Как вернуть 13 % от стоимости лечения, если вы платите НДФЛ

Законы в РФ позволяют вернуть часть от суммы налога на доход физического лица. Один из случаев, в которых это допускается — когда вы прошли платное лечение.

Не все виды лечения оплачиваются за счет ОМС, но государство поддерживает тех граждан, кто лечится за свой счет: разрешает вернуть хотя бы часть затрат.

Требования к клинике и виду лечения

Клиника, в которой вы лечились, может быть частной или государственной, это неважно. Главное, чтобы у нее была лицензия на медицинскую деятельность, а оплата проводилась по договору.

Что касается вида лечения, то есть два вида возмещения:

• За дорогостоящее лечение (список ограниченный, найти его можно здесь, исправление прикуса туда не входит) — возмещать можно всю сумму, то есть 13 % от всех затрат.
• За обычное платное лечение сумма возмещения ограничена. Можно получить 13 % от 120 000 рублей, то есть до 15 600 р.

Исправление прикуса на элайнерах и брекетах относится к обычному лечению.

Какую сумму можно вернуть?

Возвращать можно налог, уплаченный за 3 года, которые предшествуют году лечения. Если вы оплачивали лечение в 2021 году, возвращать сможете налог за 2018, 2019, 2020 годы.

Если оплата вносилась частями в разные годы, например, вы начали лечение в 2020 году, оплатили половину лечения, а вторую половину внесли в 2021 году, то к каждой оплате применяются свои годы возмещения:

• Оплата в 2020 г. — возмещение за 2017, 2018, 2019 гг.
• Оплата в 2021 г. — возмещение за 2018, 2019, 2020 гг.

Важно: ограничение 120 000 р. привязано именно к году. Если оплата за лечение была разбита на разные годы, то к каждой части платежа применяют это ограничение. Например:

• В 2020 году вы заплатили 100 000 р. Возместить можно 13 000 р. (Ограничение до 120 000 р., значит, возместят всю сумму).
• В 2021 г. вы заплатили еще 150 000 р. Возместить можно 15 600 р. (Действует ограничение 120 000 р).

Итого сумма, которую вернет налоговая, составит 28 600 р. Если есть возможность разбить платеж по годам — это выгодно.

Кто может получить возврат?

Тот, кто платит налог на доходы физического лица (НДФЛ). ИП и самозанятые не могут возвращать налоги.

Но зато можно оформить возврат не только за свое лечение. Если вы оплатили лечение членов семьи, которые сами не платят НДФЛ (супруга, несовершеннолетних детей, родителей пенсионного возраста), то также можно подать декларацию.

Как это сделать?

Во-первых, нужно сохранить договор и все чеки за лечение. В нашей клинике с этим нет проблем, мы предоставляем все документы.

Во-вторых, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сейчас это проще и удобнее всего сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Но если вы никогда не заходили туда, нужно обратиться с паспортом в налоговую инспекцию. Сотрудники создадут кабинет и дадут логин и пароль от него. После этого все решается дистанционно.

В декларации нужно указать код лечения: для исправления прикуса это 01.

Также нужно будет указать все компании, в которых вы работали за период возмещения, и сумму уплаченного налога для каждого работодателя отдельно. К декларации прикладываются документы, подтверждающие затраты — чеки, договор.

После заполнения декларации 3-НДФЛ до 1 месяца длится проверка. После этого сумма возврата поступит на указанные реквизиты.

Не возврат, а льгота

Есть еще один вариант вернуть часть затрат. Для этого нужно не заполнять декларацию, а обратиться в инспекцию лично и попросить оформить налоговую льготу. Проверка документов в этом случае также длится месяц. После этого уведомление нужно доставить работодателю, и налог не будут вычитать из зарплаты до тех пор, пока вы не возместите всю сумму. То есть пока не заработаете столько, сколько потратили на лечение.

Причем в этом случае можно не ждать следующего года. Если вы оплатили лечение в 2021 году и сразу же оформили льготу, получать зарплату без вычета налога вы будете до конца 2021 года. Затем льготу нужно оформить заново — на целый год (или пока не заработок не превысит затраты).